【第一篇】：财务部2012年度总结与2013年主要工作思路，财务上市工作总结

  12 年度总结 与 2013 年主要工作思路2012 年， 为了有效投入公司开展的 “管理提升年”活动， 财务部围绕新老公司资产转移、 内部财务管理与运行，进一步规范和整合财务管理，为实现公司上市目标任务与其他年度工 作目标的完成展开了全面工作，通过全部门员工的共同努力和有关部门的配合，至目前基本 实现了公司财务目标。现作总结如下

  一、继续规范和整合内部财务管理与运行方面 1.严格执行《内控制度》 ，提高了公司财务管理 今年以来，财务部依据 2011 年度会计事务所审计提出的建议与意见，加强了公司财务 管理。针对新近国家公布的相关法规、制度调整了公司财务核算内容;同时也加强财务管理控 制体系，严格执行各项制度，提高了对公司的财务预算、资金计划编制、项目投资、废旧设 备转让处置、废旧材料拍卖的财务控制能力，进一步提升了财务管理上的水准，提升了公司经营 的抗风险能力。

  2.继续加强财务内部管理，提高了财务专员的职业素养及能力 2012 年在 2011 年加强公司各分厂二级核算的基础上，扩展至公司半成品仓库管理，开 始逐步实施外协外购件与公司自制件分开管理的模式，为细化成本核算内容和方式打下基 础。通过加强内部管理，调整内部分工，同时以“部务会”的形式共同讨论解决实际财务核 算过程中出现的问题，提高了财务专员的业务能力，并通过内部岗位调整改变了财务专员处 理问题的方式，增强了大局观，工作效率提高明显。

  上半年， 财务部通过组织公司实物资产盘点， 按盘点结果及投入产出数据来进行专项分析， 查证了公司定额成本与实际成本之间的差异率，并为后续进一步改善定额成本管理，确立了 方向。

  今年下半年，财务部针对采购成本的变动，在上半年 13 类产品的定额成本核算基础上 重新核定工交费用成本，并按现行材料、零部件价格更新成本库资料，重新核算了这一些产品 的成本，为公司领导经营决策提供了较为准确的依据。

  4.另外， 财务部加强企业内部费用控制， 针对各部门的年度降本指标实施情况做核查， 并在此基础上，根据下半年真实的情况结合公司上市进程的需要，依据公司领导提出的经营管 理要求，制订了下半年各部门工作任务考核指标的初步方案供领导决策。为保证公司下达给 各部门下半年工作任务考核指标的执行力，严肃考核制度，财务部主动承担了每月检查各部 门执行考核指标情况的工作，并上报给公司办公室进行考核。经几个月来的实践，公司制定 的降本目标已达到了预期的效果，因此这项措施已取得了较明显的成效。

  今年，财务部继续加强对外协采购价格与发票入帐审核，及时对采购价格会出现的异 常情况提出异议并进行联系协商。通过对外协采购件价格核价及发票入账审核，至 10 月底， 共为公司节约和降低采购及外协费用 3.68 万元。

  6.制定进出口公司运行机制，加强财务核算流程 今年上半年，财务部对进出口公司核算方式来进行梳理，依据公司实现运作情况，调整及 制定了新的工资费用支出规定，有效的明确进出口公司的考核、奖金的发放等流程，健全了 进出口公司财务运行机制。

  继续清理公司资产，解决历史遗留问题 今年上半年，财务部对预收账款、应收、应该支付的账款等二年以上的往来账户进行了清理。

  其他财务管理工作 ①股份公司方面 2012 年上半年，财务部完成了 2011 年度公司财务审计及税务审计工作，并完成了地税 稽查局对公司的税务检查工作。

  2012 年上半年，财务部完成了公司营业执照的变更工作，同时完成了公司税务变更。

  ②机电公司方面 2012 年上半年，财务部完成了 2011 年度公司财务审计及税务审计工作。

  二、公司“退城进园”等项目管理方面 2012 年上半年，财务部加强公司“退城进园” 、技改项目等项目台账，规范项目开支、 付款流程和项目合同管理等基础工作，改善了项目投资所需成本核算业务，为项目的竣工验收和 固定资产结转创造了良好条件。

  2012 年上半年，财务部通过与税务有关部门的联系，明确了公司“退城进园”税务申报 流程，并调整了公司相关账务处理，为公司“退城进园”税务结算打好了基础。

  另外，下半年，财务部配合资产管理部，完成了股份公司基建复审;同时，通过努力基 本完成机电公司的资产决算和“退城进园”税务审计工作;并完成了股份公司拟转让资产的 评估工作，为机电公司实现股改及保证资产完整性等上市要求，奠定了基础。

  以上是财务部 2012 年的主要工作和完成的业绩，但对照公司发展的要求和财务管理的 基本职责，还在着一定的差距和不足。如

  ①财务部在改善公司现金流和资产结构方面，方法还有待提升; ②面对人民币汇率波动，还缺乏规避汇率风险的办法; ③成本资料，特别是外协外购件价格资料、委外转工序加工资料不完善; ④财务、采购、技术三部门在新品成本、价格的联系协商探讨等方面，还存在一些脱节; ⑤财务部对生产的全部过程中分厂需委外转工序加工的品种价格确定，及协助生产、采购等部 门强化委外加工控制等方面，还缺乏手段和监督考核制约机制; ⑥仓库核算和分厂二级核算的规范化管理与实际公司仓库的投入产出控制等方面， 尚待 进一步提高。

  因此，虽然今年财务工作取得了较大的进步;但市场形势的不断严峻、公司面临进一步 发展的紧迫性、上市公司对财务要求的规范性，均要求财务部进一步改善管理，提高业务能 力和水平，以适应公司上市后的需要。所以，2013 年财务部的主要工作思路有以下几点

  从财务管理、 财务监控、 资金管理等方面为公司实施上市的经营管理决策起好参谋与助手作用;同时，强化内控制度 尤其是审批权限规定的执行与考核。

  继续要求采购部整理降价后与供货商的供应意向合同，提供完整的外协采购件价格清 单。继续要求生产部提供公司生产中需委外转工序加工的零部件清单，合理核定该部分零部 件加工价格，以利于准确核算成本。

  3.继续开展成本管理进入 ERP 系统建设，逐步的提升公司实施 2013 年度降本目标的促进 作用。通过公司营销、技术、生产、采购、质量等部门密切配合，逐步建立起产品成本管理 进入 ERP 系统，有效提高 ERP 系统在公司财务运行中的积极作用，加快核算与掌握各产品成 本，加快销售售价核价的反映能力。

  4.继续强化财务部门自身建设，倡导学习型团队，提升财务部整体业务工作能力。

  重点强化财务人员的工作效率和工作实效。推行财务部内部人员的轮岗制度，提升财务 人员的业务综合能力。

  继续加强投入产出的跟踪控制，改善和提高成本核算的同步性; 重点按成台计划同步结算货款、同步审核挂帐发票和同步核算成本。

  6.继续做好财务资金计划管理和股份公司资产向机电公司转让的相关融资工作， 顺利完 成股份公司资产向机电公司转让，尽可能降低融资风险并为公司降低财务费用支出。

  7.积极参与公司股改工作，同时落实好公司新合作项目的资金，制定使用规范及财务处 理。财务部 2012.11.8.

  度财务部工作总结春去秋来，四季轮回，公司的发展已经迈进一个新的征程在资本市场扬帆起航。在这个 历史的时刻，我们财务部也有了一个全新的开始，人员结构有较大的调整，财务工作思路及工作任 务均发生了重大变化。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在公司领导的正确引 导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们正在逐步成熟起来。为了进一步的发展和 提高，在公司的统一部署下，对财务部 2013 年度的工作做一简单的回顾。

  一、 2013 年 1-10 月财务经营指标完成情况 2013 年 1-10 月，公司主要财务经营指标按序时进度均已完成，预计全年的预算经营指标也能 够顺利完成。各项财务指标如下

  1、 经营状况分析 2013 年 1-10 月同智机电经营成果状况表 单位：万元 科 目 2013 年 1-10 月 2011 年 1-10 月 增减幅度 增减率(%)营业收入 利润总额 净利润 2013 年 1-10 月，公司实现营业收入元，去年同期实现营业收入万元，同比增加;实现利润 总额万元，较去年同期增加;实现净利润万元(其中增值税返还影响净利润万元) ，较去年同期相 比仅增加%， 净利润增幅小于利润总额增幅的主要原因系本年度公司计提减半部分企业所得税影响 所致(上年度公司企业所得税享受免税政策) 。

  2、 公司财务状况分析 2013 年 10 月 31 日资产状况简表 单位：万元 科 总资产 流动资产 非流动资产1目2013 年 10 月2011 年 12 月增减幅度增减率(%) 2013 年 10 月 31 日，公司总资产达到万元，比年初增加万元，增加%。其中：流动资产达到 万元，占资产总量的%，非流动资产达到万元，占资产总量的%。

  与今年年初相比，流动资产增加了万元，主要系货币性资产(货币资金及交易性金融资产) 增加了约万元、应收账款增加了约万元、存货增加了万元，以及货币资金购买材料减少等因素综合 影响所致。应收账款及存货大幅上涨，应加以控制，否则会引起对收入质量以及产品是否存在滞销现象的怀疑。非流动资产的增加幅度很大，主要是由新厂房等在建工程投资建设以及新增土地使用权的影 响所致。非流动资产的大幅上涨，客观上起到了改善公司资产结构，优化公司财务报表的作用。二、 财务管理工作履行情况：根据公司发展规划的要求，2013 年度是公司拟 IPO 申报的准备工作之年。因此相关准备工作 任务重、时间紧，尤其财务部需要配合的工作更为繁重。在如此重担之下，我们财务部仍能够团结 进取、努力工作，全体工作人员在财务总监的带领之下，既按时完成了日常的财务核算工作、税务 管理工作，也能够完成各项临时性的突发工作，如：审价工作、配合券商等中介机构工作、内控建 设工作、账务调整工作等。

  1、 税收管理工作：1) 企业所得税：本年度公司企业所得税享受减半征收优惠，相关备案工作将在 2013 年度所 得税年度申报前完成。

  2) 增值税：公司本年度软件产品增值税返还，截止 2013 年 10 月 31 日，实际收到返还金额 为万元。

  2、 账务调整工作在财务部全体人员的努力下， 在不影响 EPR 日常运转的情况下， 顺利的完成了新老账套的合并 工作。目前正在进行将纸质凭证与电子账记录调整一致的工作，进度较顺利，已到收尾阶段。

  3、 内控制度编制工作到目前为止，内控制度初步拟定，已上报公司领导审阅定稿。

  4、 审价工作今年公司审价工作任务重、时间紧。在公司研发、工艺等相关部门人员的积极配合下，已顺利 完成个产品审价工作。

  今年审价的产品种类较多，关联性较大，故对审价工作要求就越严格，对参与审价工作人员的 细心程度要求就越高。整个过程从公司安排出差与到公司的审价人员采用多种形式进行沟通交流，2 小组成员从多角度了解更多的审价要点， 然后第一时间召开审价小组的会议， 把审价工作的精神和 方法及时传达到相关部门。

  5、 软件产品退税及科研合同减免营业税工作此项工作在财务部相关人员积极努力下， 能够及时准确的办理申报手续， 享受国家的税收优惠 政策，截止到 10 月末应申报退税额已达到万元(实际收到万元) 。具体情况如下

  1)截止 10 月末，公司纯软件销售收入为万元，财务部每月按时准备退税资料，办理退税手 续。截止 2013 年 10 月末公司实际收到增值税退税金额已达到万元元; 2)截止 10 月末，申请科研合同减免营业税，共涉及合同金额万元，享受营业税及各项附加 税减免金额合计为万元。

  6、 配合会计事务所进行相关工作根据拟 IPO 工作的要求，国富浩华会计事务所于 10 月份来我公司检查拟 IPO 申报期间的财务 数据，但由于会计事务所项目经理更换，给我公司配合工作带来了很多不便之处，新增了大量的沟 通工作。但在财务总监以及部门负责人的带领下，全体财务人员加班加点，积极配合新的项目经理 完成了检查工作。

  会计事务所根据检查结果，组织公司领导和券商召开会议，并将会议结论及时反馈财务部。我 部门积极听取其正确意见，按照券商和会计事务所的要求，对相关财务数据又重新做了调整。

  7、 8、 配合资产评估机构进行相关工作 积极配合咨询机构工作，提供相关财务数据7-9 月份，根据公司上市工作的部署安排，公司委托博隆咨询对公司募投项目进行调研。我 们财务部积极配合咨询机构工作，及时提供相关的财务数据。

  9、 公司召开部门领导会议，要求重点对民品的空调压缩机进行成成本核算。财务部按照会议精神，次日便对几款主要的民用产品成本进行了梳理，测算形成了产品的标准成本，现将民品 须测算标准成本的产品列示如下

  单位：元序号 1 2 3 名称 型号 材料费 实际工时 费用 综合成本后续，财务部将完成其他几款产品的标准成本测算工作，并会将此项工作常态化，出现新产品 即部署标准成本的测算，从而能够推动公司民品生产管理科学化、精细化。三、 2014 年需开展的主要工作及公司建议：3 1、内控制度的实施目前，内控制度初稿已完成，但仍需进一步的完善。财务部已初步拟定参与内控制度完成计划， 将上报公司领导审批确定。此项工作必须由公司组织相关部门主要人员参与，才能最终定稿。

  2、 建立公司产品标准成本，提升公司成本控制水平今后，根据实际生产经营需要，财务部分批分阶段对子公司主要产品，包括民品和军品，进 行标准成本测算。从而提高公司对军、民品的生产成本的控制水平。

  3、 继续进行预算分析工作，加强预算控制作用2014 预算年度，财务部拟将年度预算按季度进行分解，再根据各季度实际发生费用，来分析判 断预算编制是否准确、实际费用控制是否到位，进一步提高公司预算控制水平。

  4、 建立成本控制意识，提高成本控制手段建议公司全面宣传成本控制理念，每个员工都应该增强成本控制意识。这样做，不仅能够帮助 公司提高经济效益，同时也能够提高员工个人的素质。财务部 2013 年月日4

  财务工作总结2011 年，对我而言，是非常特殊而又有意义的一年，在这一年 里，承蒙公司领导对我的信任，让我承担这样的角色，使我迈进了人 生一个新的里程碑，自担任部长助理这一职务已近半年了，以前只是 从事单独的车间考核工作，对帐务方面了解的甚少，在这段时间中我 学到了不少从未接触的东西，感谢领导给我的这次机会。

  在谢部长的指导下，学会了资金审批，票据审核工作，掌握了审 核中需着重注意的事项，每月的资金支付，都严格按照公司的财务规 章制度，认真审核，层级把关，对每一笔资金支付进行核对，对计划 外支付的款项严格按照合同审核，逐级审批后支付。

  在制作财务工作指导手册中， 学到了财务管理职责权限是如何划 分的， 了解了财务的相关管理制度， 熟悉了资金管理、 资金支付业务、 出差报销、票据报销等流程，及财务各岗位的工作流程;学会了工程 验收的结算手续，将验收报告和工程预算核对，发现问题及时与基建 中心沟通。

  在这期间，能协助部长做些日常的力所能及的琐碎工作，上报周 总结及计划，完成月度工作总结上报等工作。在整理凭证工作中，了 解到了日常业务的帐务处理，从中也学到了不少东西。

  因以整理上市工作为主，考核工作近两个月参与的较少，人员定 编虽已制订下来，但随着人员对设备的熟练程度不断提高，下一步在 保证其劳动强度及人性化管理的基础上， 还要将各工序人员重新进行 梳理，将人岗不符、超编缺编等情况，及时进行考核并调整。近期正 在统计水电汽用量，辅助生产成本在变动成本中占的比例比较大，在 数据上报的同时，要加强分析的能力。

  1)更多的学习财务知识，多向部长和部里人员请教，多去车间 熟悉生产，更好地进行成本分析; 2)综合管理能力不够，管理能力需加强; 3)多熟悉掌握浪潮软件的使用。

  以上是我这段工作中学到的和做到的， 在以后的工作中要更加的 努力，补充自己的不足，将自己尽快的提升，不辜负领导的厚望。计财部在总经理的领导下，紧紧围绕股份公司的发展方向，为实 现总体发展目标，计财部的工作任重而道远，在为全公司提供服务的 同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，站在财务管理和 战略管理的角度，以成本为中心，资金为纽带，保质保量地完成了财 务核算各项工作任务。

  财务专员严格遵守财务管理制度、税收法规、国家其他财经法律 法规和公司的财务制度，认真履行计财部的工作职责，每位财务专员 都勤勤恳恳、 任劳任怨， 虽然每天都要接触大量的数据和枯燥的报表， 但大家以苦为乐，在人员少工作量大的情况下，毫无怨言地工作着。

  我们明确分工，对公司的会计核算到会计报表，从报送时间及时性、 数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统地规范， 从而提高了会计信息的质量，为公司领导决策和管理提供了可靠、有 用的信息。

  (一)2011 年财务经营情况分析 2011 年 1-11 月份总公司资产总额已达到 126325.66 万元，同 期相比增涨 31%，资产负债率 30.88%，同期相比下降了 1.65%;实现 销售收入 76044.12 万元，同期相比增涨 27.43%， (其中产成品销售 收入 66322 万元，同期相比增涨 34%;其他销售收入 9722 万元，同 期相比下降 6%) ;总利润 27248 万元，与同期相比增长 25%。

  上市工作是股份公司发展战略规划中确定的重要工作内容和战 略目标，计财部紧紧围绕股份公司上市的战略部署，完成股份公司交 办的各项上市前准备工作 ， 因为时间紧， 任务重， 财务专员加班加点， 放弃节假日休息时间，连续三个月加班到深夜，可是从没有怨言。在 上市准备工作中， 发现财务管理与生产经营活动存在的管理脱节问题， 以及不符合 GMP 要求的问题，说明我们各部门之间缺少经常的、零距 离无障碍的沟通，造成信息的不对称。在今后的工作中，我们必须要 全面统筹，协调沟通，保证财务管理和生产经营环节一致，推动公司 尽快进入合规、合法和专业化的发展轨道。

  三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用 面对近年来行业显现的基本特征，即毛利率屡往低处走、销售 量增利减“增销不增效、利润空间不断下降”的实际情况，我们及 时分解预算管理，建立和完善责任制成本考核制度，成本管理要求全 员、全过程和全方位控制，成本的优势取得对于公司的生存发展尤为 重要。总公司自 4 月份起使用综合制剂车间生产，由原半自动机器改 为现在的生产连动线，大大的增加了产能，减少了人员，但对于我们 考核人员来说， 也是一个极大的考验， 我们积极主动地进行跟班考核， 跟踪设备运行状况，随时关注车间异动情况，在保证其劳动强度及人 性化管理的基础上，考核其人员定编，将变动成本制订出单位消耗标 准，严格控制各部门的费用开支，将可控费用制订标准，以便更好地 为降低成本服务。在车间人员的共同努力下，水针车间品种除 10ml 血塞通注射液(主要受上游原料单价增长的影响，累计平均单位成本 比上年高 1289.25 元/公斤)外，其他品种成本均有不同程度的下降。

  从每月的资金计划到资金支付上， 我们都严格按照股份公司的财 务规章制度，认真审核每月资金计划，在资金使用上，做到公正、透 明，先急后缓，严格遵守资金计划审批手续，控制费用支出，统筹安 排资金的使用。

  六、12 年工作计划 明年公司的工作思路是：坚持“以品牌促发展、以质量争生存、 以标准上档次、以团队创效益”战略指导思想，逐步推行以“总经理 负责制”为基本原则的内部买卖制，以公司为核算单位，对各公司实 行以 “利润”为主的指标考核。这就要求我们

  1、建立全面计划与预算机制和体系，加大成本考核力度，我们 要将现有的指标层层分解，在保证产品质量前提下，降低物料消耗， 节约能源，增收节支，提高各项原、辅、包材的利用率，使产品单耗 降到最低水平，要求车间注重在各个环节上挖潜，控制好成本，压减 费用，把浪费压制在“零”水平，更好地降低成本，增大利润。

  2、综合制剂口服液车间正式投产后，要全力以赴在最短时间内 将各项指标进行考核;综合制剂水针车间人员定编虽已制订下来，但 随着人员对设备的熟练程度逐步的提升， 下一步在保证其劳动强度及人 性化管理的基础上，还要将各工序人员重新进行梳理，将人岗不符、 超编缺编等情况，及时进行考核并调整。

  3、水电汽成本在利润考核指标中占着比例较大，我们还要继续 跟踪设备部及动力车间，尽快将蒸汽流量计等仪表安装好，保证上 报数据的准确，确保成本及利润的准确性。